Ano ang Dapat Mong Malaman Tungkol sa mga Pinaghigpitan ng Stock Grants

Kung ikaw ay masuwerte upang makatanggap ng isang pinaghihigpitang grant ng stock (madalas na tinutukoy bilang mga pinaghihigpitang yunit ng stock o RSUs) mula sa iyong kompanya bilang isang pagsali o pagpapanatili ng insentibo, dapat mong maunawaan ang mga batayan ng benepisyong ito. Ang mga tuntuning nakapalibot sa vesting at pagpepresyo ng grant ng stock na ito ay maaaring makaapekto sa iyong paggawa ng desisyon para sa pagpaplano ng buwis pati na rin ang patuloy na pagtatrabaho.

Pinaghihigpitan na Mga Hulugan ng Stock Unit

Kapag nag-aalok ang isang tagapag-empleyo sa iyo ng pagbabahagi ng kumpanya ngunit ang mga limitasyon sa lugar sa iyong kakayahang ma-access o gawing pera ang stock, ito ay sinabi na pinaghihigpitan. Ang mga gawad na ito ay madalas na ginagamit sa teknolohiya, mataas na paglago, at malalaking kumpanya na itinatag bilang isang paraan ng pag-recruit o pagpapanatili ng mga pangunahing empleyado.

Mga Paghihigpit sa Karaniwang Pag-empleyo

Ang pinakakaraniwang paraan ng paghihigpit na inilagay sa mga kontribusyon ng employer ay ang pagkaantala sa pag-access sa aktwal na namamahagi sa pamamagitan ng isang proseso na tinatawag na vesting. Isaalang-alang ang isang sitwasyon kung saan ka tinanggap at nag-aalok ng 500 namamahagi ng stock, ngunit nangangailangan ng vesting tatlong taon mula sa petsa ng iyong hire. Sa sitwasyong ito, hindi mo mai-touch ang stock sa loob ng tatlong taon. Kung iniwan mo ang kompanya bago ang tatlong-taong marka, ibabalik ang iyong pagbabahagi sa kumpanya. Mayroong iba't ibang mga format na magagamit ng mga tagapag-empleyo upang ipasa ang pagmamay-ari ng pagbabahagi sa empleyado sa paglipas ng panahon.

Ano ang Mangyayari Kung Mag-iwan ka Bago sa Iyong Mga Stock Vest

Ang puntong ito ay nagkakahalaga ng kalabisan. Kung umalis ka bago ang pinagtibay na vest ng stock yunit, nawalan ka ng kakayahang makakuha ng mga pagbabahagi. Ang benepisyong ito ay mahalagang walang kabuluhan sa iyo.

Pinaghihigpitan na Stock vs. Stock Option Grant

Ang parehong ay may isang vesting panahon; ang pagkakaiba ay sa dulo ng panahon na iyon ng vesting. Kapag ang isang stock option vests, mayroon kang opsyon sa pagbili o hindi pagbili ng stock sa isang tiyak na presyo (ang strike presyo). Hindi mo pagmamay-ari ang anumang stock ng kumpanya hanggang mag-ehersisyo ka ng pagpipilian at bilhin ang stock. Sa sandaling bilhin mo ito, maaari mong gawin ang anumang nais mo dito, kasama ang pagbebenta nito. Kapag ang isang restricted stock vests award, pagmamay-ari mo ang stock, at maaari mong gawin ang anumang nais mo dito.

Alin ang Mas Mabuti?

Ang sagot sa tanong na ito ay, "Depende ito." Sa pangkalahatan, kung ang presyo ng stock ay tumataas, ang mga pagpipilian sa stock ay maaaring mas gusto. Maaari mong ibenta ang pareho sa mas mataas na halaga sa pamilihan, ngunit sa mga opsyon sa stock, hindi mo kailangang gumawa sa pagbili hanggang sa ang presyo ng stock ay umabot sa punto kung saan nais mong ibenta. Bilang kahalili, kung ang presyo ng stock ay mananatiling pareho o nagte-trend pababa, ang pinaghihigpitan na stock ay maaaring maging mas mahusay dahil pagmamay-ari mo ang stock. Ang iyong mga opsyon na walang exercised ay walang halaga, at kung ang presyo ng share ay mas mababa sa presyo ng strike, epektibo itong inilarawan bilang "under-water." Ang stock, siyempre, ay may ilang halaga maliban kung ito ay bumababa sa zero.

Mga Pagsasaalang-alang sa Buwis

Posible na ang iyong pinaghihigpitan na yugto ng yunit ng stock ay magpapalit ng isang pananagutan sa buwis sa petsa ng vesting, hindi alintana kung ibinebenta mo ang stock o hindi. Siguraduhing kumonsulta sa isang kwalipikadong accountant o abugado para sa pinakabagong mga patakaran sa mga implikasyon sa buwis ng iyong partikular na award.

Ang Bottom Line

Mahalaga para sa iyo na maunawaan ang lahat ng mga tuntunin at mga implikasyon ng buwis sa iyong partikular na benepisyo. Ang parehong mga pagpipilian na pamigay at pinaghihigpitan ng mga pamigay ng stock unit ay maaaring maging mahusay na mga sasakyan para sa paglikha ng kayamanan sa paglipas ng panahon. Gayunpaman, walang bagay na tulad ng libreng tanghalian sa pananalapi. Ang ilang mga paghihigpit ay mamamahala kung kailan at kung paano mo ma-access ang iyong grant at mga implikasyon sa buwis ay palaging malalaking halaga kapag sinusuri ang mga kontribusyon ng employer.

Na-update ni Art Petty